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En nuestro blog encontrarás todo tipo de información relacionada con instalaciones solares fotovoltaicas y domótica. Desde información básica a explicaciones técnicas, pasando por guías de montaje, tutoriales  además de las últimas novedades del sector.

Pau
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Cómo aplicar las deducciones para energías renovables

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Índice

Definición de la deducción

Desde el 12 de enero de 2021, se estableció una deducción en el IRPF del 40% para inversiones de autoconsumo de energía eléctrica o destinadas al aprovechamiento de determinadas fuentes de energía renovables en la Comunitat Valenciana. El IVACE es el organismo que gestiona este tipo de ayudas, como explicamos en el artículo sobre esta subvención, pero una vez certificada la instalación por este organismo, debemos aplicarla en la declaración de la renta en el ejercicio correspondiente.

¿Qué significa esto? Que es posible tener una devolución en la renta de hasta el 40% del presupuesto de tu instalación solar fotovoltaica.

En este artículo te contamos todas las claves para entender y aplicar esta ayuda, así como para conocer las cuantías de las que te puedes beneficiar.

Si quieres conocer las diversas ayudas y subvenciones que existen, tanto autonómicas cómo municipales, puedes visitar nuestro artículo sobre subvenciones.

Condiciones de la deducción  

  • Esta deducción se aplica sobre la cuota autonómica de la renta.
  • La deducción requerirá el reconocimiento previo de la administración autonómica (IVACE).
  • En el caso de segundas viviendas, la deducción será del 20%.
  • La base máxima anual deducible es de 8.000 €.

Esto significa que si el presupuesto de la instalación es mayor de 8.000 €, el primer año solo se aplicará el 40% de 8.000 €, y la cuantía restante se quedará para deducir durante los años siguientes.

Ejemplo: para una instalación de 20.000 €:

Base primer año: 8.000 € – Deducción primer año: 40% (3.200 €)

Base segundo año: 8.000 € – Deducción segundo año: 40% (3.200 €)

Base tercer año: 4.000 € – Deducción tercer año: 40% (1.600 €)     

  • Las cuantías satisfechas en un año que queden pendientes de deducir se deberán deducir en la cuantía máxima que permite cada uno de los ejercicios siguientes dentro del plazo de 4 años.
  • En el caso de financiar la instalación, la base de deducción es la cantidad financiada durante el año correspondiente. Según la ley:

En el caso de pagos provenientes de financiación obtenida de entidad bancaria o financiera, se considerará que forma parte de la base de deducción la amortización de capital de cada ejercicio, con excepción de los intereses.

Los gastos de financiación, distintos de los intereses, sólo forman parte de la base cuando se hayan incluido en el capital a financiar.

  • En el caso de varios contribuyentes y respecto a una misma vivienda, el límite de 8.000€ se distribuye según el porcentaje de titularidad del derecho real que se tenga sobre la vivienda de los contribuyentes, sean o no declarantes por el impuesto.

Aplicar la deducción a la renta

Cuando añadimos una deducción por inversión en instalaciones de autoconsumo a la renta tenemos les siguientes pantallas (son de la renta del 2019 en la que se aplicaba un 20% de deducción. Aunque en 2021 ha subido al 40%, estas imágenes sirven como ejemplo):

aplicar-deduccion-ivace-renta

Rellenamos el formulario con les cuantías
pagadas en ese año y el porcentaje de titularidad de la vivienda:

cantidad-satisfecha-deduccion-renta-solar

El mismo programa de renta incluye la base máxima de deducción y deja el resto para satisfacer en años sucesivos:

valor-aplicable-anual-deduccion

En la siguiente imagen se puede observar cómo es la renta antes de aplicar la deducción, cual es la cuota líquida autonómica que sale a pagar sin haber aplicado la deducción (1.753,82 €) y el resultado de la renta antes de aplicar la deducción. En este caso sale a devolver 9,91 €.

cuota-liquida-autonomica-antes-deduccion

Estas son las mismas casillas del ejemplo anterior, pero una vez aplicada la deducción autonómica. Se puede observar una cuota líquida autonómica de 153,82€ y un resultado de la renta de 1.609,91 € a devolver:

cuota-liquida-autonomica-diferencial-despues

Se ha de tener en cuenta que la deducción solo rebaja la cuota autonómica, en ningún caso este valor podrá bajar de 0€, por tanto, el máximo de deducción que nos beneficiará será el importe correspondiente a la cuota autonómica.

 

Cómo saber qué deducción se puede aplicar

Resumiendo, para saber el valor de la deducción máxima que se puede aplicar a la renta para instalaciones de autoconsumo, la casilla que se ha de comprobar es la cuota líquida autonómica, en la que veremos el total que es posible deducir para ese año. Esta casilla se encuentra en el final de la declaración de la renta.

cuota-liquida-autonomica

Para el ejemplo anterior la deducción máxima será la siguiente dependiendo del coste de la instalación:

deduccion-maxima-baja

Para un caso en el cual la cuota autonómica líquida supere al valor de la deducción, su valor máximo acumulado año a año será el siguiente, dependiendo del coste de la instalación:

deduccion-maxima-anual

Hemos realizado el manual para que puedas entender todo el proceso, pero si aún te queda alguna duda respecto a esta ayuda para energía solar en la Comunitat Valenciana, en DIRENERGY encantados de asesorarte y aclarar cualquier cuestión al respecto.

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Este artículo ha sido escrito por DIRENERGY y licenciado bajo licencia CC BY-NC-SA 4.0

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